今年8月份市本级第一次预算调整后，因近期市本级非税收入、国有土地出让收入、国有资本经营预算收入增收、全市社会保险基金预算政策性减收等因素，根据《预算法》规定，需作预算调整。

一、 一般公共预算收支调整情况

（一） 收入调整

2017年市本级一般公共预算收入总计拟调整为1833208万元，比第一次预算调整1688969万元调增144239万元，增长8.5%。（详见附表1）

1.调增非税收入25871万元

非税收入从160666万元调整为186537万元，调增25871万元，主要是一次性非税收入增加。

2.调增一般公共预算调入资金116464万元

（1）调入政府性基金116062万元。按照《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号），从政府性基金调出116062万元到一般公共预算。

（2）调入国有资本经营预算资金402万元。根据国务院国发〔2015〕35号文的要求，从市级国有资本经营预算收入中调出20%共402万元到一般公共预算。

3.调增下级上解收入1904万元。主要是金平区职业技术学校经费上划基数1138.7万元（该校划归市管理）、潮阳和澄海区清算上缴历年应缴礐石大桥建设基金393.8万元等。

（二） 支出调整

2017年市本级一般公共预算支出总计拟调整为1833208万元，比第一次预算调整1688969万元调增144239万元，增长8.5%。

1.调增一般公共预算项目支出208444万元。其中：一是安排市区道路路面改造等项目支出115262万元（详见附表5）；二是加大政府性基金统筹力度，安排原在政府性基金列支的火车站站前广场换乘中心建设等项目93182万元。（详见附表6）

2.调增补助下级支出20760万元，其中：一是安排国省道高速公路建设资金等项目支出17880万元（详见附表5），以及原在政府性基金安排的村居环境综合整治资金2880万元。

3.收回未能按进度支出项目资金84965万元，主要是收回年度总预备费15300万元、纳入预算管理的非税支出13360万元、机关事业单位养老制度改革资金7700万元、保障房收购、后续管理及发放租补等费用3173万元、住房货币补贴专项5500万元、市人才发展专项资金1250万元、城市公立医院改革取消药品加成补助600万元、城乡居民养老保险财政补助经费1772万元、中心城区共享税激励性奖励资金880万元、政策性取消行政事业性收费补助经费2690万元、新引进企业高层次人才奖励资金2000万元、预留机关事业单位增资津贴3747万元、退休费1780万元、高新区保税区税收返还903万元、自然灾害应急资金1381万元等。

二、政府性基金预算收支调整情况               

（一）收入调整

2017年市本级政府性基金收入总计拟调整为1334283万元，比第一次预算调整1080815万元调增253468万元，增长23.5%。（详见附表2）

1.调增国土国有土地使用权出让收入207926万元。因企业将预计在2018年上缴地价款提前在2017年缴交、高新区清收上缴历年应交地价款等因素，今年土地出让收入比年初预期出现增收。

2.调增按规定在国土基金收入计提的国有土地收益基金30277万元、农业土地开发收入1123万元，合计31400万元。

3.调增基础设施配套费收入18000万元。

4.调减城市公用事业附加收入4458万元。按照《财政部关于取消 调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2017〕18号），自2017年4月1日起，取消城市公用事业附加收入，相应调减市级收入计划。

5.调增新型墙体材料专项基金收入600万元。

（二）支出调整

2017年市本级政府性基金支出总计拟调整为1334283万元，比第一次预算调整1080815万元调增253468万元，增长23.5%。具体项目调整如下：

1.调增调出资金116062万元。根据国发〔2015〕35号文调出政府性基金116062万元,调入一般公共预算，其中，原在政府性基金安排的项目支出96062万元。

2.调减原在政府性基金安排的项目支出96062万元。其中:市本级政府性基金项目支出93182万元，补助下级支出2880万元。（详见附表6）

3.调增东海岸新城投资建设成本等支出255169万元。（详见附表5）

4.调减未能按进度支出项目资金21701万元，主要是收回土地收储征用和拆迁补偿支出4887万元、政府投资项目历年工程欠款4721万元、市城乡水利防减灾工程偿还中行贷款资金1004万元、以及新溪污水处理厂服务费1043万元、中心城区快速路系统新增债资金1000万元、出租屋管理新增债资金500万元、扶持外贸进出口专项资金914万元。

三、市级国有资本经营预算调整情况

（一）收入调整

2017年市本级国有资本经营预算收入总计拟调整为11259万元，比年初预算9243万元调增2016万元，增长21.8%。（详见附表3）

主要调整项目：1.调减利润收入144万元。原因是部分国有企业利润减少;2.调增股利、股息收入5991万元。主要是增加市超声研究所和市中小企业融资担保有限公司股利、股息收入；3.调减产权收入3861万元。主要是调减超声研究所产权转让收入。

（二）支出调整

2017年市本级国有资本经营预算支出总计拟调整为11259万元，比年初预算9243万元调增2016万元，增长21.8%。

主要调整项目：1.调增解决历史遗留问题及改革成本支出1189.87万元。主要用于汕头印刷厂、汕头市饮食服务总公司属下招商宾馆、良友美发厅等国有企业职工安置资金;2.调减国有企业政策性补贴支出110万元。主要调减中心城区公交交通企业政策性补助资金;3.调增其他国有资本经营预算支出495万元。主要用于市国资委企业资产摸查经费和创文活动企业拆迁工作经费;4.增加调出资金402万元。根据国务院国发〔2015〕35号文的要求，按20%的比例计提市级国有资本经营预算调出资金，调入一般公共预算。

四、汕头市社会保险基金预算收支调整情况

根据社保相关政策的变化、业务开展的进度，今年我市部分社保基金险种的收支执行数将与预算数存在一定差距，需要对2017年预算进行调整（详见附表4）。

（一）收入调整

2017年汕头市社会保险基金预算收入总计拟调整为1269120万元，比年初预算1466826万元调减197706万元,减少13.5%。

1.调增企业职工基本养老保险基金收入26178万元，由年初预算618424万元调整为644602万元。

（1）调增上级补助收入83000万元。由年初预算137000万元调整为220000万元，主要是下半年起企业职工养老实行省级统筹，省根据各市收支缺口拨付调剂金，按照今年收到的调剂金和每月基金支出缺口做相应调整。

（2）调减企业养老保险费收入50788万元，由年初预算459788万元调整为409000万元。主要原因是从2017年下半年开始，企业职工基本养老保险全省实行省级统筹，根据省人社厅、省财政厅、省地税局粤人社规﹝2017﹞8号文，我市企业养老保险单位缴纳的缴费率由15%调整为14%（灵活就业人员不变）；根据省人社厅、省财政厅、省地税局、省统计局粤人社函﹝2017﹞2122号文，我市企业职工基本养老保险基金缴费基数下限由2906元调整为2682元。

（3）按社保基金核算要求，把年初预算列在财政补贴收入中核算的市直企业（含行政性公司）离退休人员地方生活补贴6034万元，调整到“暂收款”核算，相应财政补贴收入由年初预算7034万元调整为1000万元。

2.调减机关事业单位基本养老保险基金收入223884万元，由年初预算250799万元调整为26915万元。主要是我市机关事业单位养老改革工作处于先行先试、逐步推进的阶段，该养老保险基金按进度缴交。

（1）调减机关事业单位基本养老保险费收入191459万元，由年初预算200296万元调整为8837万元。

（2）调减利息收入674万元，由年初预算1352万元调整为678万元。

（3）调减财政补贴收入31751万元，由年初预算49151万元调整为17400万元。

（二）支出调整

2017年汕头市社会保险基金预算支出总计拟调整为1072450万元，比年初预算1306536万元调减234086万元,减少17.9%。

1.企业职工基本养老保险基金支出由年初预算618422万元调整为612388万元。按社保基金核算要求，把年初预算列在财政补贴收入中核算的市直企业（含行政性公司）离退休人员地方生活补贴6034万元，调整到“暂收款”核算，相应调整基金支出。

2.调减机关事业单位基本养老保险基金支出228052万元，由年初预算238181万元调整为10129万元。

（三）结余调整

2017年汕头市社会保险基金预算本年收支结余拟调整为196670万元，比年初预算160290万元调增36380万元,增长22.7%；2017年汕头市社会保险基金预算年末累计结余拟调整为1206633万元，比年初预算1170253万元调增36380万元,增长3.11%。

1.调增企业职工基本养老保险基金本年收支结余32212万元，由年初预算2万元调整为32214万元，主要是省预拨二个月周转金。调增企业职工基本养老保险基金年末累计结余32212万元，由年初预算32910万元调整为65122万元。

2.调增机关事业单位基本养老保险本年收支结余4168万元，由年初预算12618万元调整为16786万元；调增机关事业单位基本养老保险年末累计结余4168万元，由年初预算12618万元调整为16786万元。

五、预算功能科目调整

年度执行中部分资金按具体项目分配到区县、市直部门，需按其适应功能科目做相应调整（详见附表7）。

附表1.汕头市2017年本级第二次一般公共预算调整情况表.xls

附表2.汕头市2017年本级第二次政府性基金预算调整情况表.xls

附表3.汕头市2017年本级国有资本经营预算调整情况表.xls

附表4.2017年汕头市社会保险基金预算调整情况表.xls

附表5.汕头市2017年市本级新增项目资金情况表.xls

附表6.汕头市2017年本级调入一般公共预算支出的政府性基金项目表.xls

附表7.汕头市2017年本级财政支出项目科目调整情况表.xls