2015年9月稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施贯彻落实跟踪审计结果(2015年11月6日)_审计公告

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2015年9月稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施贯彻落实跟踪审计结果(2015年11月6日)

2015-11-13 00:00
来源：汕头市审计局
发布机构：汕头市审计局
【字体：大中小】

2015年9月，审计署组织对31个省、自治区、直辖市（以下统称省）和29个中央部门、7个中央企业落实稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施情况进行了跟踪审计，重点审计了这些地区和单位财政存量资金盘活情况，以及保障性住房、扶贫及社会保障、环境和生态保护、涉农及就业服务等民生领域项目推进和政策落实情况，抽查了758个单位、595个项目，涉及项目资金1011.7亿元。

从审计情况看，有关中央部门和地方政府积极采取措施盘活财政存量资金、加快预算执行；通过制定、完善相关政策措施，推动养老服务业、精准扶贫等民生政策的落实，取得了积极成效。如四川省加快实施大小凉山彝区扶贫工程，开展了彝家新寨建设、生态移民搬迁、乡村道路通畅与大交通工程等项目建设，新建成通乡油路完成年度计划的112%，通村公路完成年度计划的174%，加快推动少数民族地区贫困群众脱贫；吉林省长春市采取提高财政补贴标准、享受划拨土地及税费减免、市政服务优惠价格等措施，大力推动了长春市养老服务体系建设，2014年以来，将非营利性养老机构一次性建设床位补贴标准提高1.25倍，运营补贴最高提高1倍，吸引新增民办养老机构80家，新增民办养老床位8835张。审计也发现，一些财政资金未及时支出，部门和地区还存在贯彻落实民生领域政策措施不到位，部分重点建设项目推进缓慢等问题，有关制度障碍亟需切实破除。

一、财政资金统筹盘活方面。抽查农林水、扶贫、社会保障与就业、城乡社区事务、保障性安居工程、养老服务等重点民生领域476.78亿元财政存量资金发现，22个省的33个项目141.76亿元资金由于制度规定制约、预算与项目实施不协调、项目审批时间长、已完成项目资金未及时统筹等，未得到有效利用。

二、保障性住房建设方面。11个省保障性安居工程项目推进缓慢；7个省的12个市县及单位虚报保障性安居工程开工或完工量14 450套；5个省的5个市县已建成的5.75万套保障性住房闲置。

三、社会保障和就业服务方面。内蒙古自治区部分人员违规获取低保资金；人力资源社会保障部未按时出台完善公共就业服务体系的创业服务功能相关措施。

四、环境和生态保护方面。13个省黄标车淘汰任务完成率明显偏低，不足50%；云南省8个城镇污水垃圾处理设施等工程进展缓慢。

五、涉农方面。2个省部分地区高标准农田建设、土地开发整理等任务落实不到位；商务部公益性农产品批发市场试点项目进展缓慢；吉林省国有农场办社会职能改革试点工作未能按计划实施。

附件：审计发现的主要问题

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审计发现的主要问题

一、财政资金统筹盘活方面

序号	地区	项目	截至2014年底结转金额（万元）	截至2015年8月底结存金额（万元）	具体情况
（一）预算（投资计划）管理方面原因形成存量
1	云南	省本级矿产资源有偿使用费、坝区耕地质量补偿费等资金	337 770.58	337 770.58	预算安排时没有落实到具体单位和具体项目。
2	湖南	省本级国有土地使用权出让收入资金	463 146	100 842.28	预算安排时没有落实到具体单位和具体项目。
3	云南	省本级到村任职高校毕业生中央补助经费等6项资金	46 251.20	41 132.30	预算安排时，由于项目储备不足，中央专项资金到位以后没有具体项目对接。
4	河南	河南省本级城镇保障性安居工程专项资金	20 000	20 000	2014年3月，安排城镇保障性安居工程专项资金2亿元。由于预算安排时，没有落实到具体项目，上述资金仍在省级财政结存。
5	贵州	贵阳市金阳窦官保障性住房项目、图云关二期廉租房项目等6个保障性住房项目偿还2014年和2015年贷款本息资金	22 189	14 561	在2014年度预算中安排了2015年偿还贷款本息资金。
6	内蒙古	区本级民建公助方式建设自治区区级示范性老年养护院项目资金	9479.99	9479.99	2014年，自治区财政厅为该项目安排预算1亿元。预算安排时，项目缺乏详细整体规划，可行性研究报告、实施方案等均未编制；受上述因素影响，项目建设规模、建设地址等关键要素相继变更，影响实施进度。
7	山东	省本级海洋预警报能力升级改造项目资金	3181	3181	2014年10月，山东省收到中央专项转移支付时，国家海洋局尚未组织各地制定实施方案。截至2015年8月，国家海洋局才批复实施方案。
8	黑龙江	省本级节水增粮项目资金	2250	2250	2013年10月，黑龙江省收到中央财政提前下达的2014年节水增粮转移支付预算，需要水利部对方案进行合规性审查，再由省批复各市县方案。各市县根据批复后方案组织项目实施。水利部2014年12月最终完成对黑龙江省2014年方案的合规性审查；黑龙江省在2015年1月至3月陆续完成对所有市县的方案批复。截至2015年8月底，在省本级财政结存绩效考核奖励资金2250万元；各市县和项目单位共有5.58亿元未支出。
9	江苏	南京市2014年度城乡创业补贴资金	1047	1047	2014年12月，南京市才收到当年的城乡创业补贴资金，而在此之前，南京市财政已经通过就业再就业资金安排相关支出。上级专项转移支付资金由此结存。审计指出上述问题后，南京市财政局已将结存资金转入就业再就业资金专户统筹使用。
（二）项目申报审批方面原因形成存量
1	重庆	市本级三峡库区地质灾害防治项目资金	32 800	20 228.44	2014年12月，重庆市收到三峡后续工作中央专项资金32 800万元。该项目报国土资源部备案后，为防止地质条件等发生变化，市国土局对部分项目方案再次审核，审核时间最长50天；市发展改革部门对全部项目投资概算再次审核，审核时间100天。
2	广东	广州市2014年成品油价格改革中央财政补贴资金	556.35	556.35	资金审批及下达环节的审批时间长，违规超期305天。
3	贵州	松桃县2014年第二批中央农机购置补贴资金	140	140	资金审批及拨付环节审批时间长，违规超期20天。
（三）项目实施方面原因形成存量
1	陕西	西安市减灾宣传教育基地项目资金	5500	5500	2009年和2010年，省本级财政下达西安市该项目资金5500万元。由于项目建设用地征地拆迁工作难以完成，建设地址多次变更等原因，截至2015年8月，上述项目一直未能开工建设。
2	浙江	省本级林业成品油价格改革财政补贴资金	1045.50	1045.50	2014年3月，浙江省林业厅申请中央补助资金时，向国家林业局上报2013年实际用油量为3951.15吨；2014年7月自查后发现2013年实际用油量为1311.53吨，但未及时将此情况书面上报国家林业局。2014年9月，财政部仍按其上报用油量核拨清算资金，下达财政补贴1563万元。同年11月，浙江省按实际用油量拨付资金，多申报的预算资金结存。
3	重庆	涪陵区李渡新区福利院项目资金	640	640	2013年12月，预算安排640万元。因项目选址、建设规模和投资规模发生调整，项目处于重新编制可行性研究报告阶段。
4	河南	省本级江河湖库水系综合整治专项资金	12 000	12 000	2014年9月，河南省收到江河湖库水系综合整治专项资金12 000万元。因工作推动不到位，项目可行性研究、统计核实等工作未能及时完成。
5	甘肃	省本级“十二五”期间广播电视村村通工程资金	6230	6130.06	原广电总局2011年8月批复甘肃“十二五”期间广播电视村村通项目建设任务。但甘肃省广电局2012年11月才上报高山台站建设总体方案，2014年3月才上报2013年度高山台站建设任务初步设计；2015年7月又上报 2014年度和2015年度高山台站建设任务合并的初步设计方案。截至8月底，调整后的初步设计方案尚未通过审批。2013年和2014年甘肃省广电局共收到高山台站项目资金6750万元，截至2015年8月底，仍有6130.06万元资金结存。
6	广西	桂平市城镇污水处理设施及配套管网建设项目资金	1896	1704	桂平市2014年7月收到城镇污水处理设施及配套管网建设上级专项资金。由于桂平市市政管理局没有及时组织开展项目招投标工作，致使配套管网建设单位一直没有确定，相关财政资金无法拨付使用。审计指出该问题后，桂平市市政管理局已经开始项目招投标工作。
7	甘肃	省本级国家水资源监控能力建设资金	2675.49	1829.39	2012年至2014年，甘肃省水利厅共收到国家水资源监控能力建设项目资金3627万元。由于项目实施过程中，甘肃省水利厅组织协调力度不够，出现了对招标提出质疑、多次流标影响项目工期和项目未按期完工的情况。
8	天津	天津市临时救助项目资金	1632	1041.30	2013年、2014年天津市民政局分别收到临时救助项目中央转移支付资金1086.9万元、855.7万元。虽然天津市财政局和民政局于2014年11月共同出台了资金管理办法，但由于不完全掌握天津市相关需救助人员的具体数量，部分资金无法支出。
9	福建	省本级体育产业发展专项资金和服务外包产业发展专项资金	1000	1000	2014年2月，福建省本级财政共安排体育产业发展专项资金和服务外包产业发展专项资金1000万元，并要求人力资源社会保障厅牵头会同体育局、商务厅共同确定资金分配使用方案。由于人力资源社会保障厅未履行牵头分配职责，相关资金未下达。
10	辽宁	省本级农业保险保费补贴资金	22 185.80	22 185.80	该项目清算后的结余资金未统筹安排，而是继续结转下年。
11	四川	省本级工业节能节水和淘汰落后产能项目资金	5109	5109	该项目采取先拨付后核查的方式。核查后核减的资金未作重新安排。
12	湖北	省本级无线电监测网扩容升级（一期）项目资金	6472.86	6472.86	湖北省无线电管理委员会擅自改变建设内容、增加投资规模。之后，该单位向湖北省发展改革委申报调整项目概算，未获批复。目前项目停工。
（四）资金支付方面原因形成存量
1	安徽	涡阳县2013年度、2014年度农村饮水安全工程项目资金	13 132.16	6286.09	安徽省涡阳县2013年度和2014年度农村饮水安全工程项目分别于2013年12月26日和2014年12月28日完工，但涡阳县农村饮水安全工程领导小组办公室直到2015年6月20日和2015年7月20日才分别将两个年度的工程结算资料全部报送至县审计局，造成这两个项目资金未能及时支付。
2	黑龙江	哈尔滨市分散供热小锅炉拆除并网项目资金	7282	2978	2014年，省本级财政安排该项目资金7282万元，截至2015年8月底，该项目已完成近1年，由于主管部门组织上报项目结算评审资料的工作推进缓慢，财政评审工作尚未开展，未达到资金支付条件。
3	广西	桂平市农村饮水安全工程项目资金	5320	2434.11	桂平市2014年6月收到农村饮水安全工程项目上级专项资金5433万元。由于桂平市水利局未按相关规定组织本级部门组成验收委员会验收等原因，决算工作尚未完成，没有达到资金支付条件。
4	江苏	昆山市珠江路改造工程资金	983.05	983.05	该项目在2009年12月16日竣工验收合格后，至2015年8月仍未完成竣工决算；超出原批复投资额部分，项目单位也未按规定报送项目变更追加报批资料，未达到资金支付条件。
（五）制度机制方面原因形成存量
1	山西	省本级用于引黄入晋工程的水资源补偿费和煤炭可持续发展基金（提标部分）资金	948 434.18	716 730.18	受专项收入专款专用的影响，结存资金不能统筹安排使用。
2	广东	省本级创业带动就业专项资金	30 000	17 100	2014年预算安排创业带动就业专项资金3亿元。受专项资金专款专用规定的限制，资金不能及时统筹安排使用。
3	湖南	省本级中央国有林场改革试点补助资金	116 189.33	46 485.53	该项目执行期间为2013年9月至2015年6月。由于湖南省国有林场改革方案未出台，截至2014年底，中央财政2012年和2014年下达的专项资金大部结存在省本级财政。2015年，相关改革方案出台后，湖南省先预拨了部分资金，剩余资金将组织验收后下达。
4	山东	济南市社会养老服务体系建设资金	7281.63	7281.63	上级下达任务总量并据此下达预算时，未充分考虑实际需求。最终济南市上报并符合条件的项目总量低于下达任务量。
5	海南	海口市防护林造林工程资金	1500	1500	海口市防护林造林工程任务量超过其实际可执行量，同时海口市实际造林面积也低于其宜林面积。2014年8月安排的预算1500万元，至2015年8月底仍然结存。

二、保障性住房方面

（一）11个省的棚户区改造、公共租赁住房等保障性住房项目，存在未按时开工或进展缓慢问题。

序号	省份	地区	建设内容	存在问题
1	内蒙古	呼和浩特市、鄂尔多斯市	公共租赁住房、城市棚户区改造	截至9月20日，呼和浩特市2015年新增公共租赁住房17 000套任务因前期准备工作耗时长尚未开工；2015年鄂尔多斯市杭锦旗锡尼镇城市棚户区改造项目和达拉特旗富贵嘉园棚户区改造项目共计1689套保障房尚未开工。
2	辽宁	锦州市、铁岭市	公共租赁住房、经济适用住房、各类棚户区改造	2015年，锦州市和铁岭市（不含昌图县）保障性安居工程开工任务分别为5344套、9396套。截至8月底，实际完成开工任务为1706套、2765套，完成率仅为全年的31.92%、29.43%。
3	江西	--	国有工矿棚户区改造	2015年，江西省国有工矿棚户区改造开工任务为5289套，截至8月末，已开工2573套，开工率为48.6%。其中，鹰潭市开工率为0，抚州市开工率为10.78%，南昌市开工率为22.60%。
4	湖北	武汉市、当阳市	危房改造、棚户区改造、公共租赁住房	截至2015年8月末，武汉市汉南区银莲湖等4个农场2015年危房改造任务2324户未开工，洪山区板桥村棚户区改造2139户均未开工；当阳市棚户区改造934户、公租房600户未开工。
5	广东	--	国有工矿棚户区改造	2015年，广东省国有工矿棚户区改造开工任务为2.06万套，截至2015年8月底，仅开工0.34万套，开工率为16.50%。
6	青海	--	公共租赁住房	截至9月底，青海省三江集团有限公司的保障性安居工程未开工748套，进展缓慢。
7	甘肃	兰州市	城市棚户区改造	2015年，兰州市城关区应新开工11个城市棚户区改造项目，涉及住房2944套，至2015年8月底，已开工建设3个项目；其余8个项目2086套房屋因拆迁困难、容积率调整等原因尚未开工。
8	四川	成都市	城市棚户区改造	截至2015年8月底，成都市新都区、青白江区、金堂县、双流县、高新区、天府新区等6个区县的城市棚户区改造新开工任务1400套（户）均未开工；邛崃市公共租赁住房建设新开工目标任务100套均未开工；锦江区、成华区棚改项目开工率分别为19.78%和36.44%。
9	湖南	长沙市	公共租赁住房	长沙市万家园公共租赁房项目应于2015年6月底前开工，因前期准备工作不充分，项目尚未办理国有土地使用权证等手续，1500套公共租赁住房尚未开工建设。
10	广西	--	国有垦区危房改造	自治区发展改革委自2015年6月20日收到国家发展改革委投资文件后至9月6日才予以批转，造成广西国有垦区2015年危房改造项目1672套仍未开工建设，2619.60万元中央资金闲置未发挥效益。
11	重庆	万州、垫江、城口、酉阳、彭水5个区县	城市棚户区改造	万州、垫江、城口、酉阳和彭水5个区县2211套棚户区改造任务全部未开工。

（二）7个省的12个市县及单位虚报保障性安居工程开工或完工量14 450套。

序号序号	省份	市县或部门	虚报内容	项目名称	上报套数	实际套数	虚报套数
1	河北	承德市	开工量	鹰手营子矿区寿王坟铜矿工矿棚户区改造项目	1304	0	1304
1	河北	张家口市	完工量	桥东区栖凤谷保障性住房项目	1272	0	1272
2	辽宁	锦州市	开工量	桃园村棚户区改造项目和绿景蓝湾一期棚户区改造项目	2745	1706	1039
		朝阳市	开工量	北山变电所西侧棚户区改造项目和凌钢西区棚户区改造项目	8598	8220	378
		铁岭市	开工量	清河新城棚户区改造项目	3222	2765	457
3	黑龙江	七台河市	开工量	七台河采煤沉陷区棚户区治理工程项目	5221	800	4421
3	黑龙江	鹤岗市	开工量开工量	南苑小区棚户区改造项目	9097	8497	600
4	江苏	徐州市	开工量	王马山安置房建设项目和金水杉嘉园安置房项目	2870	1840	1030
4	江苏	海门市	开工量	都市五星社区安置房项目	613	256	357
5	江西	南昌市	开工量	解放东路安置房项目	1472	1148	324
6	青海	黄南州	开工量	青海省黄南州河南县阿赛路片区棚户区改造项目、尖扎县马克唐镇马克唐村城中村改造项目、同仁县河东片区棚户区改造项目等18个项目	3770	682	3088
7	宁夏	宁夏农垦集团有限公司	开工量	巴浪湖农场危房改造项目	1000	820	180
合计					41 184	26 734	14 450

（三）5个省的5个市县已建成的5.75万套保障性住房，因基础设施不完善达不到入住条件、符合条件的申请入驻户数不足等，形成闲置。

序号序号	地区	已完工套数或可分配套数	已分配或正在分配套数	未分配套数	未分配原因
11	江西省南昌市	29 948	8108	21 840	将享受廉租住房分配的人员限定为民政系统确定的低保家庭为主，限定申报对象范围过窄，一直未分配。
2	贵州省贵阳市	30 855	0	30 855	供电、排污、市政道路等配套建设滞后。
3	河南省新乡市	5543	2034	3509	一是基础设施不完善，尚未达到入住条件；二是原定向使用公租房企业倒闭，分配方案未及时调整。
4	吉林省吉林市	11 586	10 657	929	将保障范围限定过窄，仅为最低生活保障家庭，未按规定将新就业无房职工等人员纳入范围，造成已竣工住房因准入条件申请户数不足而未分配。
5	湖北省赤壁市	420	0	420	光谷工业园区公租房原计划为经济开发区内招商引资企业宇顺集团配建，后因引资企业与赤壁市政府未达成协议，导致公租房闲置。
合计		78 352	20 799	57 553

三、社会保障和就业服务方面

（一）内蒙古自治区部分人员违规获取低保资金。2014年至2015年6月，14个盟市的81个旗县（区）民政局审查把关不严，为884名不符合城乡最低生活保障条件的财政供养人员发放低保资金1076万元。

（二）人力资源社会保障部未按时出台完善公共就业服务体系的创业服务功能相关措施。《国务院办公厅关于印发进一步做好新形势下就业创业工作重点任务分工方案的通知》（国办函〔2015〕47号）要求，由人力资源社会保障部牵头落实“健全覆盖城乡的公共就业创业服务体系，提高服务均等化、标准化和专业化水平；完善公共就业服务体系的创业服务功能；将职业介绍补贴和扶持公共就业服务补助合并调整为就业创业服务补贴”的工作任务，配合部门为财政部、发展改革委，要求2015年9月底前出台具体措施。上述文件要求的具体措施未按期出台。

四、环境和生态保护方面

（一）13个省黄标车淘汰任务完成率明显偏低。国务院2015年政府工作报告提出淘汰2005年底前注册营运的黄标车116.45万辆。截至2015年8月底，有13个省黄标车淘汰完成比例低于50%，其中江西、山西、福建、陕西4个省淘汰完成比例低于30%。

序号	省份	应淘汰数量（万辆）	已淘汰数量（万辆）	完成率
1	湖南	2.45	1.22	49.75%
2	内蒙古	4.16	2.05	49.36%
3	山东	9.91	4.83	48.78%
4	甘肃	1.09	0.53	48.59%
5	湖北	2.48	1.11	44.76%
6	河南	13.78	6.02	43.67%
7	贵州	1.48	0.52	35.42%
8	青海	0.55	0.19	34.92%
9	海南	0.82	0.28	33.97%
10	江西	3.44	1.01	29.44%
11	山西	2.77	0.76	27.57%
12	福建	2.39	0.64	26.78%
13	陕西	2.32	0.32	13.67%

（二）云南省8个城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目未按计划开工。2014年，云南省发展改革委安排各市州城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目58个，明确58个项目均应于2014年底前开工。截至2015年8月底，保山市腾冲县猴桥镇污水处理厂及配套管网工程、西双版纳州磨憨经济开发区生活垃圾处理工程等8个项目仍未开工，已下达的5870万元中央财政专项资金闲置。

五、涉农方面

（一）山东省泰安市部分高标准基本农田建设项目进展缓慢。2014年4月，山东省泰安市宁阳县分别启动实施了鹤山乡及乡饮乡、泗店镇及东庄镇2014年高标准基本农田建设项目，项目总投资2008万元，应于2015年7月全部建成。由于建设内容发生变化需要重新进行规划，截至2015年8月底，上述项目尚未建设完成，发生建设支出395.1万元，资金累计结存1612.92万元。

（二）青海东部黄河谷地百万亩土地开发整理项目第一阶段工作进展缓慢。青海东部黄河谷地百万亩土地开发整理项目第一阶段工程建设规模2.62万公顷、新增耕地0.54万公顷，投资13.26亿元，计划工期为2010年至2015年。截至2015年8月底，因青海省对该项目督促不到位等，该工程已完成建设规模1.31万公顷、新增耕地0.22万公顷，完工比例分别为50%、40.74%，项目进展缓慢，2014年及以前年度到位的中央财政补助资金3.55亿元尚未支出。

（三）商务部公益性农产品批发市场和农产品流通基础设施建设工作进展缓慢，中央财政补助资金在地方大量结存。2014年8月，财政部安排中央财政服务业发展专项资金26亿元，计划在深圳、北京、江苏等10个省市开展公益性农产品批发市场建设试点，以及支持新疆、山西等6省区开展跨区域农产品流通基础设施建设。截至2015年8月15日，公益性农产品批发市场和农产品流通基础设施建设工程进展缓慢，上述26亿元资金中，有21.92亿元结存在地方财政、政府基金或平台公司。

（四）吉林省国有农场办社会职能改革试点工作未按计划实施。2013年12月，国务院农村综合改革工作小组批复《吉林省深化国有农场办社会职能改革实施方案》，计划将吉林省内国有农场承担的教育、医疗等属政府职能范围的事务和机构移交地方政府，2013年10月启动，2015年底前结束。因改革工作组织实施不力、部分地方政府未及时上报改革方案，2015年8月吉林省农村综合改革工作小组办公室才开始对各市县政府实施方案进行批复，导致吉林省国有农场办社会职能改革工作未能按计划实施。2013年至2015年下达的中央专项奖补资金2.68亿元和吉林省地方奖补资金7000万元结存在省市县各级财政部门。

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