目录

第一部分 汕头市地方税务局保税区税务分局概况

一、部门职能

二、部门预算单位构成

第二部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2018年部门预算情况说明

一、收支预算说明

二、“三公经费”说明

三、其他事项说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2018年部门预算表

表1  财政拨款收支总体情况表

表2  一般公共预算支出情况表(按功能科目)

表3  一般公共预算基本支出情况表(按支出经济分类科目)

表4  一般公共预算项目支出情况表(按支出经济分类科目)

表5  一般公共预算“三公”经费支出情况表

表6  政府性基金预算支出情况表

表7  部门预算基本支出明细表

表8  部门预算项目支出明细表

表9  部门收支总体情况表

表10 部门收入总体情况表

表11 部门支出总体情况表

第一部分 汕头市地方税务局保税区税务分局概况

一、部门职能

（一）本部机构基本情况

1. 部门机构设置、职能。

保税分局是汕头地税局直属单位，内设综合股、征收股、管理一股和重点税源股四个股室。主要职能贯彻执行国家和省、市有关税收工作的方针政策和各项税收法律、法规，制定地方各税、费在本区的具体征收管理实施办法；组织承担实施地方各税、共享税及社会保险费、文化事业建设费和省人民政府、国家税务总局委托征收的其它基金（费）的征收管理责任，依法依规征收；承办上级地方税务机关和同级人民政府交办的其他事项。

2. 人员情况。共有人员编制38人。2018年度预算实有在职人员22人。

二、部门预算单位预算构成

按照预算管理有关规定和综合预算编制原则，保税分局2018年部门预算的编制范围包括：汕头市地方税务局保税区税务分局等1家单位，相关数据包括本部及所属共1家单位的全部汇总收入和支出预算，无下属单位。

第二部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2018年部门预算情况说明

一、收支预算情况说明

（一）收入预算说明

2018年收入预算200万元，比2017年预算数减少0万元，原因是分局人员经费、公用经费相对稳定，无大额支出，与去年保持不变。其中：财政拨款收入200万元（预算拨款200万元，非税拨款0万元，政府性基金预算拨款0万元，财政专户拨款0万元），比2017年预算数增加（或减少）0 万元，原因是分局人员经费、公用经费相对稳定，无大额支出，与去年保持不变；其他收入 0 万元。

（二）支出预算说明

2018年支出预算200万元，比2017年预算数增加（或减少）0万元，原因是收支平衡，与去年保持不变。其中：财政拨款支出200万元（预算拨款200万元，非税拨款0万元，政府性基金拨款0万元，财政专户拨款0万元）。按用途划分，基本支出预算190万元，项目支出预算10万元。

二、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

2018年“三公”经费预算数0万元，比2017年预算数增加（或减少）0万元。其中：因公出国（境）费0万元，比2017年预算数增加（或减少）0万元，主要原因是：本年度没有因公出国（境）费用开支；公务用车购置及运行费0万元，包括公务用车购置费0万元和公务用车运行费 0万元，比2017年预算数增加（或减少）0万元，主要原因是：财政拨款没有在相关项目中列支；公务接待费0万元，比2017年预算数增加（或减少)0万元，主要原因是：财政拨款没有在相关项目中列支。

三、其他事项说明

（一） 机关运行经费预算说明

2018年本部门的机关运行经费财政拨款预算4万元 ，比2017年增加（或减少）0万元，增长（或降低）0%。主要原因是：公用经费相对稳定，无大额支出，与去年保持不变。其中：办公费4万元。

（二） 关于政府采购预算说明

2018年本部门各单位政府采购预算总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，本部门共有车辆3辆（分局实有公车1辆，另外2辆因拍卖程序未完成，资料不全，未能销账）。其中，副处级及以上领导用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值200万元以上大型设备0台（套）。2018年部门预算没有安排购置车辆。

（四）预算绩效管理工作情况说明

2018年实行绩效目标管理的项目0个。

第三部分   专业名词解释

财政拨款收入：是指一般公共预算和政府性基金的拨款；

财政拨款支出：是指使用一般公共预算和政府性基金拨款的支出；

“三公”经费支出：是指因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中：因公出国（境）经费是指行政单位、事业单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费指行政单位、事业单位公务用车购置费、公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费指行政单位、事业单位按规定开支的各项公务接待（外宾接待）费用；

机关运行经费支出：是指为保障机关运行，用于购买货物和服务的各项资金。

2018年部门预算公开表.xls