目录

第一部分 汕头市地方税务局保税区税务分局概况

一、部门职能

二、机构设置

三、决算年度主要工作任务

第二部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2015年部门决算表

一、  收入支出决算总表

二、  收入决算表

三、  支出决算表

四、  财政拨款收入支出决算总表

五、  一般公共预算财政拨款支出决算表（按功能分类科目）

六、  一般公共预算财政拨款基本支出决算表（按支出经济分类科目）

七、  一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、  政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2015年部门决算情况说明

第四部分 专业名词解释

第一部分 汕头市地方税务局保税区税务分局概况

一、部门职能

主要职能贯彻执行国家和省、市有关税收工作的方针政策和各项税收法律、法规，制定地方各税、费在本区的具体征收管理实施办法；组织承担实施地方各税、共享税及社会保险费、文化事业建设费和省人民政府、国家税务总局委托征收的其它基金（费）的征收管理责任，依法依规征收；承办上级地方税务机关和同级人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，纳入分局2015年度部门决算编报范围的单位共1个，为汕头市地方税务局保税区税务分局。没有下属单位。

保税分局是汕头地税局直属单位，内设综合股、征收股、管理一股和重点税源股四个股室。保税分局人员编制39人，2015年底实有13人。

三、决算年度主要工作任务

2015年度分局紧紧围绕市局党组和保税区党委、管委的工作部署，学习贯彻全市地税工作会议精神，以组织收入为中心，认真开展金税三期系统上线工作，在队伍建设、纳税服务和党风廉政建设等方面都取得较大成绩。尤其在组织收入工作中，面对严峻的收入形势，分局上下共同努力，勤征细管，挖掘税源，努力增加收入，顺利完成收入“双过半”。

第二部分 汕头市地方税务局保税区税务分局2015年部门决算表

见附件：2015年部门决算公开表.xls

第三部分 汕头市地方税务局保税区税务分局

2015年部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入总体情况

保税分局2015年度总收入467.94万元，其中本年收入467.94万元。具体情况如下：

1、财政拨款收入257.45万元，比上年决算数减少30.25万元，下降10.5%，主要原因是：分局年初省级资金结余391.42万元，本年度拨入减少。

2、其他收入210.49万元，比上年决算数减少41.49万元，下降16.5%，主要原因是：分局年初省级资金结余391.42万元，市局相应减少拨入。

3、分局无上级补助收入、事业收入、经营收入。

（二）年度支出总体情况

保税分局2015年度总支出334.11万元，其中本年支出334.11万元。具体情况如下：

一般公共服务（类）支出334.11万元，主要用于工资福利支出，修缮办公大楼，维持分局日常工作运转，比上年决算数增加30.18万元，增长9.93%，主要原因是：一是工作需要，支出增多，二是办公楼、办公设备使用年限增长，维修（护）费支出增加。

二、2015年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2015年度财政拨款收入说明

保税分局2015年度财政拨款收入合计257.45万元。其中：一般公共预算财政拨款收入257.45万元，与年初预算数基本一致；无政府性基金预算财政拨款。

（二）2015年度财政拨款支出说明

保税分局2015年度财政拨款支出合计123.62万元。其中：一般公共预算财政拨款支出123.62万元，比年初预算数减少20.58万元，下降14%；主要原因是根据分局实际工作需要，减少一般公共预算财政拨款支出；无政府性基金预算财政拨款支出。

分功能科目看，一般公共服务税收事务支出123.62万元，主要用于纳税服务、信息化建设、行政运行等。

三、2015年度“三公”经费支出决算情况说明

保税分局2015年度“三公”经费款支出决算为25.2万元，与年初预算数一致。其中：

因公出国（境）支出决算为0万元，全年使用财政拨款安排出国团组数为0个，0人次，没有因公出国（境）支出预算，与年初预算数一致；

公务用车购置及运行维护费支出决算9.89万元，其中公务用车购置支出0万元，购置数0辆，公务用车运行及维护支出9.89万元，与年初预算数一致；

公务接待费支出决算15.31万元，与年初预算数一致。

与上年决算相比，2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少17.79万元，下降41.38%。其中：

因公出国（境）支出决算减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要原因是2015年度没有因公出国（境）支出；

公务用车购置及运行维护费支出决算减少16.4万元，其中公务用车运行维护费其中下降62%，主要原因是：14年新购车辆1部，基数较高，现有公务用车三辆，其中一辆是15年9月公车改革，市局归还原属我局编制的车辆。主要包括：（1）报废0辆，更新购置0辆，购置费支出0万元；（2）公务车保有量3辆，全年运行维护费支出9.89万元，平均每辆3.29万元。

公务接待费支出决算减少1.39万元，下降8.32%，主要原因是我局严格执行上级财务制度，招待费、公车运行维护费与年初预算数一致、上年决算数对比减少。2015年度公务接待共152批次，共865人。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出说明

2015年分局机关运行经费支出19.19万元，与2014年一致，主要原因是分局人员经费、公用经费相对稳定，无大额支出，与去年持平。

（二）政府采购支出说明

分局2015年采购支出7.61万元，均为货物采购支出，资金来源为财政性资金，授予中小企业、小微企业合同金额为0万元。

（三）国有资产占有情况

截至2015年12月31日，本部门共有车辆3辆。其中，副处级及以上领导用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作情况说明

2015年实行绩效目标管理的项目0个。

（五）本年度分局人员工资、津补贴由保税区管委会负责发放，该部分数据已由地方政府在对应网站上公开。

第四部分 专业名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。