汕审〔2003〕19号

    根据汕头市人民政府 办公室 《转发市财政局关于加强市级社会福利基金管理意见的通知》（汕府办〔2001〕201号），我局于2002年11月5日至20日对市民政局管理的市级社会福利基金2001年1月至2002年9月的财务收支及管理使用情况进行了审计，为了让广大群众了解社会福利基金的使用情况，提高基金管理使用的透明度，依据国家审计署《审计机关公布审计结果准则》，特通告如下：

    一、审计范围和评价

    本次审计，审核检查了市民政局提供的2001年1月至2002年9月市级社会福利基金的会计资料及其他有关资料；审计市社会福利彩票发行中心的彩票销售和社会福利基金的提取情况；延伸审计调查了市社区服务中心、市福利院、市残疾人联合会、潮阳市福利中心、潮阳市灶浦镇敬老院、澄海市溪南镇敬老院、澄海市莲下镇南湾敬老院、达濠区福利院、河浦区福利院等9个资助项目（单位）的资金使用情况，抽查资金684万元，占资金支出905万元的75.58%。审计结果表明，市民政局提供的市级社会福利基金2001年1月至2002年9月的会计资料基本真实地反映市级社会福利基金财务收支情况，收支基本符合有关财经法规的规定，基金的使用、管理能按照国家和省有关规定执行，能建立健全各项管理制度，实行项目跟踪监督，资金投放能注重使用效能和社会效益，但也存在1998年以前借出资金未收回，个别项目建设单位配套资金未到位，建设工程未能按时动工等问题。

    二、市级社会福利基金财务收支情况

    经审计，市级社会福利基金2001年1月至2002年9月的财务收支等情况如下：

    （一） 市社会福利彩票发行中心彩票销售情况

    2001年度市销售福利彩票107,952,942元，其中："南粤风采"电脑福利彩票市直销售83,826,856元（南澳县因销售额小合并在市直），区（市）销售22,841,006元，即开型福利彩票市直销售814,080元，"中华风采" 福利彩票市直销售471,000元。

    2002年1-9月销售福利彩票119,342,084元（全部为"南粤风采"电脑福利彩票），其中：市直销售93,367,734元，区（市）销售25,974,350元。

    （二）市社会福利基金提取和上缴财政专户情况

    市社会福利彩票发行中心2000年末结转社会福利基金5,648,976.39元，2001年度提取13,957,685.50元，拨还南澳县108,000元，上缴市财政专户13,318,993.71元，年末应缴未缴财政专户6,179,668.18元（属跨年度结算上缴，已于2002年初上缴3,904,463.50元）。2002年1-9月计划可提取11,934,208.40元（按省财政厅、民政厅粤财综〔2002〕126号文计算，2002年1月起改由省彩票中心按比例提取后缴入省财政专户，再由省直拨市财政专户），省实际拨入市财政专户15,255,623.50元，比计划可提取数多3,321,415.10元（多拨部分由省在年度返还数中抵扣）。市社会福利彩票发行中心上缴市财政专户3,904,463.50元，2002年9月末应缴未缴财政专户2,275,204.68元（属以前年度借出未收回数）。

　（三）市级社会福利基金计划安排及执行情况

　　2001年度社会福利基金计划安排900万元，其中：市社区服务中心建设配套150万元，市福利院维修和配套200万元，市残疾人活动项目维修配套20万元，各区、县（市）社区建设配套250万元，各区、县（市）福利院（含儿童院、光荣院）和乡镇敬老院建设配套200万元，各殡葬管理所维修和配套80万元；实际支出622万元，完成计划安排的69.11%。2002年度社会福利基金计划安排使用1,550万元，其中投放"星光计划"500万元，社区建设配套设施200万元，资助福利项目850万元，至审计时止（2002年11月20日）尚未实施。

    （四）市民政局管理的社会福利基金财务收支情况

    2000年结转207,456.96元，其中社会福利基金200,000元，利息收入7,456.96元。2001年度收入9,161,017.05元，其中市财政专户拨入9,150,000元（其中2,930,000元为上年度应拨数），利息收入11,017.05元；2001年度支出6,870,086.40元。其中：（1）拨2000年度17个项目金额2,930,000元，具体项目是：市福利院800,000元，升平区福利院400,000元，达濠区福利院200,000元，河浦区福利院400,000元，潮阳市儿童院50,000元、火葬场300,000元、红场镇敬老院20,000元、陈店镇敬老院20,000元、金浦镇敬老院20,000元、关埠镇敬老院30,000元、灶浦镇敬老院200,000元、成田镇敬老院10,000元，澄海市儿童院50,000元、盐鸿镇敬老院80,000元，南澳县福利院150,000元、火葬场200,000元；（2）

     拨2001年度19个项目金额3,940,000元，具体项目是：市福利院1,500,000元，市殡葬管理所150,000元，市残疾人联合会200,000元，金园区福利院50,000元，达濠区福利院200,000元，河浦区福利院200,000元，潮阳市福利中心400,000元、市殡葬管理处200,000元、灶浦镇敬老院120,000元、成田镇敬老院30,000元、田心镇敬老院100,000元、和平镇敬老院80,000元、关埠镇敬老院60,000元，澄海市溪南镇敬老院120,000元、隆都镇敬老院100,000元、莲下镇南湾敬老院100,000元，南澳县殡葬管理所150,000元、火葬场100,000元、深澳镇敬老院80,000元，银行汇款手续费支出86.40元。年末结余2,498,387.61元，其中利息收入18,387.61元，社会福利基金2,480,000元。

     2002年1-9月收入3,078.27元（为利息收入），同期支出2,180,037.50元，其中拨4个资助项目金额2,180,000元，具体项目是：市社区服务中心1,500,000元，市福利院400,000元，河浦区福利院200,000元，后宅镇社区服务中心80,000元，银行汇款手续费支出37.50元。期末余额321,428.38元，其中：利息收入21,428.38元，社会福利基金300,000元（为计划应拨而未拨款，其中潮阳市峡山镇敬老院50,000元、澄海市外砂镇敬老院50,000元、升平区福利院200,000元）。

     三、审计发现的问题及处理意见

     （一）市社会福利彩票发行中心以前年度借出社会福利基金未收回

     市社会福利彩票发行中心1998年以前年度借给市直福利企业的社会福利基金2,275,204.68元未收回，根据财政部、民政部《社会福利基金使用管理暂行规定》（财社〔1998〕124号）文的规定，我局已要求市民政局应督促市社会福利彩票发行中心尽快追收借出的基金，或按国家和省的有关规定进行帐务处理。

     （二）个别区（市）项目配套资金未到位，影响福利基金的拨付和工程的动工

     2001年度经社会福利基金评审委员会批准资助升平区福利院20万元、潮阳市峡山镇敬老院5万元、澄海市外砂镇敬老院5万元，三个项目共30万元。上述三个资助项目，因当地政府的配套资金未到位，工程未动工，故未将资助资金下拨。

    我局已要求市民政局对上述三个项目进行跟踪，督促区、镇政府配套资金及时到位，争取项目早日动工发挥效益。建议有关部门今后在确定资助项目时，要认真审核项目单位的自有资金情况，以免影响资金的拨付及项目效益的发挥。

    （三）个别资助项目资金未按规定用途使用

    2001年11月27日拨市残疾人联合会20万元，其中市残疾人联合会下拨给市假肢矫形康复管理中心6万元，而该中心将专项资金转入"本年利润"账户，改变了资金的用途。

　　我局已要求民政部门应责成市残疾人联合会将下拨市假肢矫形康复管理中心6万元纳入专项资金管理，做到专款专用。

　　四、审计建议

　为切实加强对市级社会福利基金的管理，我局向有关部门提出如下审计建议：

  （一）进一步加强社会福利基金管理，完善各项管理、监督制度，加强对社会福利基金使用的跟踪检查，增加基金的透明度。

  （二）在执行社会福利基金"收支两条线"管理上，根据上级的有关规定，加强对福利基金的筹集、收缴和基金拨付的管理，确保基金的专款专用，切实解决社会弱势群体的实际困难，提高基金的社会效益和经济效益。

    特此通告

 　　　　　　　　　　　　汕头市审计局   

    　　　　　  　　　二OO三年三月十四日